近日，南方电网超高压公司广州局海口分局基于“问题、目标、结果”导向，通过对预算全过程管理进行探索，构建了“五维融合”业财协同机制，以预算管理效能提升为目标，面向生产运维业务驱动，实现业务活动与预算管理有效衔接，提升预算资源优化配置作用，助力公司战略实施。
聚焦前端规划
抓实预算资源统筹配置
进一步发挥好全面预算的战略引领、资源配置统筹，做好与业务计划紧密衔接。统筹预算编制，把好“入口关”。全面统筹年度预算方案，根据项目管理方法来划分运维项目、零星项目的颗粒度，明确各项目的内容、预算构成和实施周期计划，从源头上提升预算与业务需求的适配度和实效度。实施项目储备，实现动态需求管理。建立项目储备库管理，规范项目入库、出库及日常变更管理，有效发挥预算资源配置作用的蓄水池，实现项目立项与预算的无缝衔接。完善阶段部署，强化预算计划均衡性。海口分局结合年度检修、迎峰度夏等生产工作周期及特点，推行季度预算执行安排，落实阶段性预算考评目标。
强化业务协同
建立预算联动机制
推进预算管理由“财务抓总体”向“财务抓主体，业务共协同”转变，各业务协同发力，形成预算与业务双向联动。推动业务与预算的横向协同和纵向贯通。建立项目管控“一本账”，将项目实施全过程的采购管理、合同履约、开竣工、结（决）算等8个方面26个环节管理纳入一套台账管理，高效流程化，促进项目与预算资源的匹配度。运用数智化平台促进管理顺畅运转。通过数智化平台将项目管控“一本账”台账转化为数字化跟踪管控和填报系统，智能分派各个审批业务工作，直观了解并掌控业务动态和结果。
增强计划管理
完善经营成果管控机制
依托预算计划、项目管控“一本账”，推行预算引导，月度报销计划管理，在海口分局“两表”设置“费用报销及时率”内控指标，以月度计划推动项目按期实施，确认经营成果并通过指标考核，良性循环促进机制有效运转。
推进信息共享
形成经营结果反馈机制
强化财务智能服务应用建设，搭建财务管理数据看板，按月发布各部门的经营指标情况，实现对业务执行事前提示、过程跟踪督导、事后分析考核，直观反映各项预算完成情况，为预算执行纠偏提供数据平台基础。
落实考核运用
构建协同共管经营局面
制定考核目标，预算资源与业务实施挂钩，财务经营考核指标细化落实到各责任部门，按季度对预算执行情况进行考评。全员参与预算管理，提高业财融合和业财协同，实现经营管理健康有序运转。
据悉，超高压海口分局通过建立“五位一体”业财融合机制，2021年和2022年前三季度的预算执行率均达到80%以上，大幅提升预算的均衡度和管控质量，有效遏制年底大量集中确认成本的情况发生，海口分局预算全程管控能力得到显著提升。
