华银电力发布公告：将于2014年04月23日召开股东大会。
1.审议《2013年公司董事会工作报告》
一、2013年董事会工作回顾
(一)董事会履职情况
报告期内,公司全体董事严格按照相关法律、法规及规章制度的规定和要求,履行董事职责,遵守董事行为规范,积极参加相关培训,提高规范运作水平,发挥各自的专业特长,积极履行职责。董事在董事会会议投票表决重大事项或其他对公司有重大影响的事项时,严格遵循公司董事会议事规则的有关规定,审慎决策,切实保护公司和股东特别是社会公众股股东的利益。2013年公司共召开了6次董事会，2次股东大会。通过上述会议，董事会和股东大会共审议了48项议案，较好地发挥了董事会和股东大会在公司重大事项决策中的作用。
2013年公司独立董事能够认真履行职责，能够按时参加董事会行使权利，对公司重大决策、内控制度建设、关联交易、经营事项、信息披露发表独立意见，提高了公司决策的科学性和合理性，对董事会决策的公正、公平及保护中小投资者利益起到了积极作用。
公司设立四个董事会下属委员会:战略委员会,审计委员会,提名委员会,薪酬与考核委员会。各委员会依据各自工作细则规定的职权范围运作,并就专业性事项进行研究,提出意见及建议,供董事会决策参考。
(二)信息披露情况
根据公司信息披露制度的有关规定，2013年公司发布了4次定期报告，22次临时公告，为投资者及时了解公司信息提供了保证。
二、2013年公司经营情况
2013年，公司累计完成发电量106.39亿千瓦时，同比增长11.45%;完成上网电量99.63亿千瓦时，同比增长11.82%;实现营业收入74.56亿元，同比减少7.98%;实现利润总额0.26亿元，同比减利1.2亿元;归属于上市公司所有者的净利润为0.11亿元，同比减利0.88亿元。
2013年，公司实现电力销售收入43亿元，同比增加4.54亿元，增幅11.79%。其中：因上网电量同比增加10.7亿千瓦时，增加销售收入4.6亿元。上网电量增长的主要原因是本年度社会用电需求增长，公司利用小时增加，火电产能得以释放。
2013年，公司实际发生电力销售成本35.83亿元，同比减少0.26亿元，降幅0.72%。因燃料单位成本下降影响燃料费减少4.16亿元，其中因入炉标煤单价同比下降134.2元/吨影响燃料费减少4.04亿元，供电煤耗同比下降1.37克/千瓦时影响燃料费减少0.12亿元;因供电量增加影响燃料费增加2.85亿元。
截至2013年底，公司拥有资产总额165.5亿元，负债总额145.84亿元，所有者权益总额19.66亿元，其中：归属于上市公司所有者权益14.51亿元。
三、2014年面临的经营压力
1、煤炭供需形势，整体呈现供大于求的局面，外省煤的保量、控价工作将主要受运力、运价影响，省内煤供应主要受小煤窑关停及汽车限载影响，需要公司进行认真的研究与及早的应对。
2、湖南省水电装机比重近半，火电为水电调峰备用，但缺乏水火电的调峰备用补偿机制，是导致湖南火电经营环境恶劣的重要原因，必须要有政府主导下的顶层改革才能破解。三峡、葛洲坝(600068)电站发电量送电湖南，外购电量也同样直接挤压火电空间。
3、湖南火电上网电价下调1.35分/千瓦时，大用户直供电试点继续进行，省内大用户直接交易结算均价低于标杆电价近2分/千瓦时，这种变相降价直供试点减利影响不容小视。
4、十年的电力改革，煤价连年的轮番上涨，煤电联动政策的不及时、不到位、乃至停滞造成了火电多年持续的巨额亏损，基本失去了造血功能，背负着陈重的历史包袱。火电业务连年亏损导致公司负债率攀升，加之公司近年来的发展，新项目对资金的需求大，资金保障压力大，且在短期内难以解决。
四、2014年生产经营有利因素
1、2014年是国家全面深化改革的开局年，全国将保持宏观经济政策的连续性和稳定性，保持经济增速在合理区间平稳运行，社会用电稳步增长，电力市场增速企稳，发电行业经营环境较好。
2、煤炭供大于求的态势在短期之内不会改变，虽然煤价区域性、季节性波动在所难免，但总体趋势应该是稳中有降，这是电力行业经营形势持续向好的关键。
3、湖南火电年内暂无新机投产，省内其他发电机组新投产容量只有2.7%的增长，这有利于公司火电机组产能进一步释放，也有利于公司进一步巩固持续向好的经营局面。
4、公司积极推进新能源项目的生产、建设和发展，培育新的利润增长点。
五、2014年生产经营计划
2014年，公司在保证安全生产的前提下，加强电量营销工作，力争完成112亿千瓦时的发电量，实现100%的电费回收率。通过提升管理水平，推进结构调整，增强公司盈利能力，确保公司2014年度不亏损。
各位董事、各位监事，2014年公司董事会全体成员要恪尽职守、勤勉工作，与公司经营管理层、全体员工一起，抓住机遇，创新发展，努力维护全体股东的利益，确保实现年度经营目标!
2.审议《2013年公司监事会工作报告》
一、依法运作，按章办事，认真履行监督职能2013年，监事会召开会议6次。
第一次会议于2013年3月28日召开,审议通过了《2012年公司监事会工作报告》、《公司2012年年度报告》及摘要、《关于2012年公司内部控制自我评价报告的议案》、《关于2012年公司内部控制审计报告的议案》。
第二次会议于2013年4月23日召开,审议通过了《公司2013年第一季度报告》。
第三次会议于2013年5月13日召开,审议通过了《关于续聘公司监事的议案》。
第四次会议于2013年8月13日召开,审议通过了《公司2013年半年度报告》及摘要。
第五次会议于2013年9月24日召开,审议通过了《关于更换公司监事的议案》。
第六次会议于2013年10月28日召开,审议通过了《公司2013年第三季度报告》。
公司全体监事除积极参加了上述监事会会议以外，还列席了2013年公司各次董事会现场会议，听取了公司各项重要提案和决议事项，全面了解了公司各项重要决策的形成过程，掌握了公司经营运作状况，行使了监事会的知情监督权和检查职能。
二、加强内部控制、提升管理水平，防止违规事项发生
(一)加强内部控制，规范管理行为按照《企业内部控制基本规范》的要求，2013年，公司继续开展了内控体系建设。完成了公司内控平台的开发，实现了对内控体系各类信息的灵活检索、对内控状况的自我评估、对内控体系的持续维护。开展了针对公司本部全体员工的内控平台操作培训，使公司各级领导、广大员工能够全面了解、熟练运用内控平台。组织实施了内控自我评价工作，并聘任天职国际会计师事务所对公司2013年的内部控制设计与运行的有效性进行了现场审计。2014年，公司将继续推进内控体系建设，对内控平台进行持续改进和完善，将内控平台打造成为规范和指导公司各项工作的管理标准体系。开展内控培训，夯实公司内控管理基础。坚持内控自我评估，促进公司内控体系的不断优化。推广内控平台，普及公司内控体系建设成果。
(二)强化日常监督，促进管理提升公司监事会对董事会运作、董事会成员及公司高级管理人员履职进行监督，时刻关注阻碍公司经营目标实现、威胁公司资产安全、违反法律法规的风险行为。董事会下设审计委员会，协助董事会审查公司全面风险管理和内部控制制度的建立健全，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制检查和审计，并对公司年度《内部控制自我评价报告》进行审议。公司设立了监察审计部作为内部审计部门，在公司董事会审计委员会的指导、监督下，依照有关法律、法规独立行使审计监督职权。监察审计部根据工作需要，对下属公司进行不定期审计，审计监督内容包括下属公司财务预算的执行、财务收支及其内部控制制度的健全性、合理性和有效性。对审计检查过程中发现的问题，监察审计部提出改进建议，并督促相关部门和单位及时整改，确保内控制度的有效实施。监事会强化日常监督检查，以促进公司管理提升。
(三)规范预算管理，强化财务监督监事会成员通过听取公司财务负责人的专项汇报了解到，2013年，公司通过一体化管理平台对所属单位财务管理、燃料管理、物资管理、资金管理、资产管理等主要业务活动实施了统一管控。一体化平台将预算控制嵌入了业务处理流程，大大加强了对公司下属各单位的预算管控和财务监督。另外，监事会还通过审议公司年度报告、审查会计师事务所审计报告等方式，对公司财务运作情况进行了监督。
(四)公司执行内幕信息知情人管理制度情况报告期内，公司能够严格按照《内幕信息知情人登记管理制度》，做好内幕信息管理及内幕信息知情人登记工作，有效地防止了内幕交易事件的发生，维护了广大投资者的合法权益。报告期内，未发现公司内幕信息知情人在影响公司股价的重大敏感信息披露前利用内幕信息买卖公司股份的情况。
三、2013年监事会发表的独立意见
(一)公司董事会2013年各项重大决策事项均符合《公司法》和《公司章程》的有关规定，股东大会、董事会决议能够得到很好的落实，公司已建立较为完善的内部管理制度，形成了较完善的决策机构、经营机构、监督机构及相关制衡机制。公司监事会未发现公司董事、高级管理人员在履行职权时违反法律、行政法规、《公司章程》和股东会决议，并无损害公司利益或侵犯股东权益的行为。
(二)公司年报、季报编制和审议的程序符合法律、法规、《公司章程》和公司内部管理制度的规定，所包含的信息能从各个方面真实地反映出公司报告期的经营管理情况和财务状况。
(三)同意公司2013年度财务报告及会计师事务所对公司出具的标准无保留意见审计报告。
(四)同意会计师事务所对公司出具的带强调事项无保留意见内控审计报告。
(五)报告期内，未发现内幕交易及损害股东权益和造成公司资产流失的行为。
2014年，监事会将继续监督公司内部管理，确保公司规范运作。按照《企业内部控制基本规范》等相关要求，科学决策，提高对市场风险的判断力，全面提升公司管理水平。
3.审议《2013年公司财务决算报告》
一、2013年度公司财务报表审计情况
(一)公司2013年度财务报表已经天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)审计，出具了标准无保留意见的审计报告，认为：公司财务报表已经按照《企业会计准则》的规定编制，在所有重大方面公允反映了公司2013年12月31日的财务状况、2013年度的经营成果和现金流量。
(二)主要财务数据和指标
项目 2013年实际 2012年实际 同比增减
营业收入(万元) 745,552.03 810,264.62 -64,712.6
利润总额(万元) 2,602.09 14,599.26 -11,997.17
归属于上市公司股东的净利润(万元) 1,069.68 9,859.84 -8,790.16
总资产(万元) 1,654,990.63 1,630,337.12 24,653.51
归属于上市公司股东的权益(万元) 145,113.86 144,044.18 1,069.68
归属于上市公司股东的每股净资产(元) 2.04 2.02 0.02
每股收益(元) 0.02 0.14 -0.12
加权平均净资产收益率(%) 0.74 6.75 -6.01
每股经营活动产生的现金流量(元) 2.01 1.78 0.23
二、2013年度公司财务决算情况
(一)资产情况分析
2013年底，公司资产总计165.5亿元，其中：流动资产37.48亿元，占资产总额的22.65%，非流动资产128.02亿元，占资产总额的77.35%。资产总额中变动幅度超过30%的项目：
1.公司货币资金比期初增加1.21亿元,增加的主要原因是燃料预付款的减少和年末收到财政厅淘汰落后产能中央财政奖励资金。
2.公司应收票据期末比期初增加1.19亿元，增加的主要原因是本年以银行承兑票据结算的燃料款增加。
3.公司预付款项期末比期初减少1.8亿元，减少的主要原因是：煤炭市场转变为买方市场，期末库存减少，煤炭采购预付款减少。
(二)负债情况分析
2013年底，公司负债总计145.84亿元，其中：流动负债66.3亿元，占负债总额的45.46%，非流动负债79.54亿元，占负债总额的54.54%。负债总额中变动幅度超过30%的项目：
1.公司短期借款期末比期初增加8.4亿元，主要是公司融资资金的来源、融资结构变化所致，本期短期借款融资额增加。
2.公司预收账款期末比期初减少1.06亿元，减少的主要原因：煤炭市场转为买方市场后，燃料公司预收购煤款减少。
3.公司一年内到期的长期负债期末比期初减少6.79亿元，减少的主要原因是公司一年内到期的长期借款比期初减少6.21亿元，一年内到期的融资租赁款比年初减少0.58亿元。
4.公司长期应付款期末比期初减少2.32亿元，减少的主要原因是公司按期偿还借款，应付融资租赁款减少。
(三)所有者权益情况分析
2013年底，公司所有者权益总计19.66亿元，其中：归属于母公司所有者权益合计14.51亿元。具体明细如下表(单位，万元)：
项 目 年初金额 期末金额 与年初相比 增减变动
实收资本(股本) 71,164.80 71,164.80
资本公积 175,960.53 175,960.53
盈余公积 13,816.71 13,816.71
未分配利润 -116,897.86 -115,828.18 1,069.68
归属于母公司所有者权益合计 144,044.18 145,113.86 1,069.68 0.74%
少数股东权益 51,222.52 51,486.15 263.63 0.51%
所有者权益合计 195,266.69 196,600.01 1,333.31 0.68%
未分配利润较年初增加1069.68万元，主要是本年实现归属于上市公司的净利润为1069.68万元。
少数股东权益较年初增加263.63万元，主要原因是子公司大唐华银攸县能源有限公司少数股东本期增资所致。
(四)经营情况分析
1.收入完成情况分析
公司全年实现营业收入74.56亿元，比上年同期减少6.47亿元，减幅7.99%，主要是上年度出售关停小火电机组容量转让收入5.66亿元，本年度无此类收入;燃料销售等其他主营收入减少4.97亿元，电力销售收入增加4.54亿元。
营业收入中主营业务收入完成73.94亿元，比上年同期减少0.43亿元，减幅0.6%;其他非主营业务收入0.62亿元，比上年同期减少6.04亿元。
主营业务收入中电力产品销售收入完成43亿元，比上年同期增加4.54亿元，增幅11.79%，主要是由于上网电量同比增加10.7亿千瓦时影响收入增加4.6亿元。
主营业务收入中燃料销售收入完成27.27亿元，比上年同期减少4.49亿元，减幅14.14%，主要是由于煤炭市场转为买方市场，公司加强燃料价格的控制，减少燃料销售金额。
2.电价完成情况分析
公司全年平均上网电价完成505.02元/兆瓦时，与上年同期基本持平。本年度增减电价的主要因素有：
一是依据《湖南省物价局关于对省内电网统调燃煤机组试行脱硝电价的通知》(湘价电[2013]33号)，公司所属部分火电机组自2013年1月1日至9月24日执行每千瓦时8厘的脱硝电价。
二是依据《湖南省物价局关于电价调整有关问题的通知》(湘价电[2013]124号)，公司所属部分火电机组自2013年9月25日执行的脱硝电价由每千瓦时8厘提高到1分钱。
三是依据关于印发《湖南省电力用户与发电企业直接交易电费结算暂行规定》的通知(湘电监市场[2013]126号)，2013年四季度公司所属火电机组与省内大用户直接交易结算均价低于标杆电价4分至5分不等。
3.成本费用分析
公司全年营业成本完成66.4亿元，比上年同期减少5.66亿元，减幅7.85%。营业成本中主营业务成本完成65.96亿元，同比减少4.24亿元，减幅6.05%;其他非主营业务成本完成0.45亿元，同比减少1.41亿元。主营业务成本中电力销售成本完成35.83亿元，同比减少0.26亿元;燃料等其他销售成本完成30.13亿元，同比减少3.99亿元，减幅11.68%。
(1)燃料成本分析
公司全年发电燃料费完成23.46亿元，比上年同期减少1.31亿元，减幅5.3%。发电单位燃料成本完成251.19元/兆瓦时，比上年同期减少44.55元/兆瓦时，减幅15.06%。发电综合标煤单价完成778.65元/吨(不含税)，同比下降134.2元/吨(其中发电煤折标煤单价完成776.61元/吨，同比下降132.82元/吨)。主要原因：一是煤炭市场由卖方变为买方，煤价下降，本年进厂标煤单价下降了149.8元/吨(不含税)，下降幅度为16.81%;二是公司调整调运结构，加强配煤掺煤，燃煤成本有效控制。在公司发电燃料费减少的1.31亿元中，因燃料单位成本下降影响燃料费减少4.16亿元，其中因入炉标煤单价同比下降134.2元/吨影响燃料费减少4.04亿元，供电煤耗同比下降1.37克/千瓦时影响燃料费减少0.12亿元;因供电量增加影响燃料费增加2.85亿元。
(2)固定成本分析
公司全年发生固定成本12.58亿元，同比增加1.07亿元，增幅为9.3%。主要是职工薪酬同比增加0.31亿元，折旧费、修理费同比增加0.33亿元，脱硝材料费同比增加0.2亿元。
(3)财务费用分析
公司全年发生财务费用5.88亿元，同比减少0.17亿元，减幅为2.72%，主要原因是本年用于生产经营的贷款规模减少，利息支出同比减少1666.69万元，减幅为2.74%。
4.利润情况分析
公司全年利润总额0.26亿元，同比减利1.2亿元。其中：火电业务全年经营性盈利0.38亿元，同比增利5.41亿元;水电、风电盈0.43亿元，同比减0.33亿元;非电亏0.92亿元，同比减利1.08亿元;计提资产减值损失1亿元，同比增加0.93亿元;非经常性损益因素增利1.05亿元，增利因素的主要构成是：
(1)收到政府补助款0.96亿元。
(2)处臵固定资产收益931.2万元。
公司全年归属母公司净利润为0.11亿元，同比减利0.88亿元。
(五)现金流量情况分析
1.公司本期经营活动产生的现金流量净额为14.31亿元，其中：
经营性现金流入为85.94亿元，占公司现金流入总额的64.88%，主要是销售商品、提供劳务收到的现金84.51亿元。
经营性现金流出为71.63亿元，占公司现金流出总额的54.42%，主要是购买商品、接收劳务支付的现金61.42亿元，支付的各项税费4.18亿元。
2.公司本期投资活动产生的现金流量净额为-9.82亿元，其中：
投资活动现金流入数为2.15亿元，占公司现金流入总额的1.62%,主要是处臵固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额1.53亿元。
投资活动现金流出数为11.98亿元，占公司现金流出总额的9.1%,主要是购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金11.98亿元。
3.公司本期筹资活动产生的现金流量净额为-3.66亿元，其中：筹资活动现金流入数为44.36亿元，占公司现金流入总额的33.49%，主要是借款取得的现金44.28亿元。筹资活动现金流出数为48.02亿元，占公司现金流出总额的36.48%，主要是偿还债务所支付的现金38.17亿元，偿付利息所支付的现金6.44亿元。
4.公司期初现金及现金等价物余额为2.58亿元，本期增加0.83亿元，期末现金及现金等价物余额为3.41亿元。
4.审议《2014年公司财务预算方案》
根据公司对2014年经营情况预测，现将2014年财务预算方案报告如下：
一、损益预算
(一)基本假设
1.预算期内入炉煤折标煤单价按2013年三季度水平(754元/吨)测算。
2.预算期内电价按目前省内执行的政府批复电价。
(二)预算基本情况预计
公司全部机组平均利用小时4146小时(火电机组平均利用小时4300小时)，年平均结算上网均价495元/兆瓦时(含税)，按此测算公司年发电量112亿千瓦时，主营业务收入净额(不含税)777536万元，其中电力业务收入(不含税)444332万元。
(三)主要消耗性指标预计
综合厂用电率预计为6.43%，热值差预计为300千焦/千克，供电煤耗预计为319.58克/千瓦时，油耗预计为1240吨/年。
(四)风险分析
1.受经济增速放缓的影响，如火电机组平均利用小时达不到4300小时，则上网电量和销售收入将达不到预期值，火电机组平均利用小时每减少100小时，将减少发电量2.42亿千瓦时，减少收入9596万元，减少边际收益4141万元。
2.煤炭价格能否平稳，是影响公司利润预算指标完成的主要因素之一，发电标煤价格每上涨1元/吨，将使公司增加燃料成本312万元。
二、资本性收支预算
(一)本年投资项目基本情况
1.基建续建及扫尾项目预计2014年需投入资金41864万元。
(1)大唐华银长寨水电站工程总投资31258万元，截至2013年底累计到位资金26358万元。预计2014年需投入资金4900万元。
(2)大唐华银高椅水电站工程总投资34166万元，截至2013年底累计到位资金28466万元。预计2014年需投入资金5699万元。
(3)大唐华银攸县煤电一体化项目柳树冲矿工程计划总投资55612万元，截至2013年底累计到位资金27801万元。预计2014年需投入资金18146万元。
(4)大唐华银城步新能源有限责任公司南山风电场二期49.5MW项目计划总投资43800万元，截至2013年底累计到位资金26548万元。预计2014年需投入资金13119万元。
2.基建新建项目预计2014年需投入资金5124万元。
(1)大唐华银小洪水电站工程计划总投资26891万元，预计2014年需投入资金5124万元。
3.环保项目预计2014年需投入资金18683万元。
(1)金竹山电厂2#机组脱硝改造及配套工程计划总投资11600万元，预计2014年需投入资金4204万元。
(2)金竹山电厂2#机组脱硫增容改造计划总投资7900万元，预计2014年需投入资金2089万元。
(3)金竹山电厂1#机组脱硫增容改造计划总投资2728万元，预计2014年需投入资金1469万元。
(4)金竹山电厂2号机组湿式电除尘技术改造计划总投资4000万元，预计2014年需投入资金3400万元。
(5)株洲电厂3#机组脱硝改造及配套工程计划总投资8140万元，预计2014年需投入资金6919万元。
(6)株洲电厂4#机组脱硝改造及配套工程计划总投资7802万元，预计2014年需投入资金602万元。
(二)自有资金收支预算
1.当年自有资金来源预计90121万元。
(1)折旧69447万元。
(2)计提减值损失及无形资产摊销12337万元。
(3)当年可用税后利润预计0万元。
(4)其他8337万元。
2.当年自有资金支出预计86999万元。
(1)大型基建资本金投入19788万元。
(2)更改工程11027万元。
(3)环保工程18683万元。
(4)小型基建1000万元。
(5)归还贷款本金29160万元。
(6)其他支出7341万元(其中信息化建设1841万元、研发支出1660万元、前期项目3840万元)。
3.资金平衡。
以前年度自有资金缺口已用融资租赁和贷款方式解决现金流问题，2014年不作大的调整的情况下，2014年自有资金收支基本平衡。
(三)融资预算
1.预计2014年融资需求534350万元。
(1)大型基建27200万元。
(2)贷款替换437150万元。
(3)流动资金借款70000万元。
2.融资方案。
根据需求，所需融资资金均通过各商业银行贷款及资产收益权转让等方式解决，包括中国银行(601988)、农业银行(601288)、工商银行(601398)、建设银行(601939)、交通银行(601328)及其他一些地方股份制银行。具体单笔借款额度、时间及借贷银行将根据项目进度和银行放贷意愿及贷款成本等具体情况而定，所有借款在董事长对总经理的总体授权框架内，由总经理或总经理授权签署相关法律文本。
三、落实预算的主要措施
(一)加强预算管控、确保经营目标实现
一是立足于公司核心业务一体化平台,加强对全面预算的过程管控,对成本费用、资本支出、资金运行等重要指标实施全过程、全方面的监控，用信息化手段提高全面预算的管理水平，维护预算的刚性。确保全年固定成本总额在电量、煤量、煤质对等的条件下控制在去年实际水平之内。确保资金在全面计划和全面预算的框架内运行，没有列入投资计划的项目，一律不得列入资金预算，没有列入资金预算的项目，一律不得拨付资金;二是每月定期进行月度经济活动分析，开展区域经济指标对标工作，及时发现和纠正预算执行中存在的问题，切实提高经营成效;三是建立全面的目标考核体系，加大机组非停、发电量、煤价、供电煤耗、利润等关键指标的专项考核力度，强化各级人员的绩效考核，促进经营、管理、作业责任的落实，确保经营目标实现。
(二)抓住电力市场、抢发稳发电量
一是加大对外公关，争取政府支持，促成省内水电出省，规范外购电量、谨慎做好大用户直供工作，努力拓宽省内火电市场份额。二是强化电量营销，优化运行方式，提高大机组发电比，确保机组利用小时不低于全省统调火电平均水平，完成年度发电量目标任务112亿千瓦时。三是继续开展“两落实”督查、安全生产标准化达标和“优化运行、确保安全、降本增效”活动，推进本质安全型企业建设，确保机组随调随启，随启随稳。
(三)降低标煤单价，控制燃料成本
高度重视和充分发挥“调结构”在保供应、控煤价中的关键作用。通过加强调运节奏控制，力争杜绝“耗用少、煤价较低、运力相对宽松时期堵煤限库存，库存低、耗用大、运力相对紧张时期放价保煤量”的现象，打好时间差，实现综合效益最大化;尽力调整好区域结构与煤质结构，在满足入炉煤指标限制值要求的基础上，以综合入厂标煤单价最低为原则，尽力加大价格相对较低的省内区域的煤炭调运比例，尽力加大价格较低的煤种采购力度;加强入厂煤验收管理，确保入厂入炉煤热值差不超过300千焦/千克;规范燃料杂费管理，严格控制入厂入炉煤标煤单价差;建立科学、有效的绩效考评机制，充分调动各单位、各部门、各岗位降煤价的积极性和主动性，确保入炉煤折标煤单价控制在754元/吨范围内。
(四)强化资金管理，确保资金需求
要持续加强电费的回收工作，加快电费的回笼，确保当年电费回收率100%，力争电费回收周期控制在30天之内。同时要创新融资方式、拓展融资渠道、优化资金结构，努力降低资金的使用成本，在评估和防控风险的基础上，进行直接融资的尝试工作，增加融资租赁的比例，努力寻找低成本的资金来源，确保生产资金不断流并在发展项目上提供资金保证。
请审议。
5.审议《关于公司2013年度利润分配及公积金转增股本的议案》
经天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)注册会计师审计，公司(母公司口径)2013年年初未分配利润为-741,294,136.71元，2013年当年母公司口径实现净利润为121,436,469.12元，2013年年末未分配利润为-619,857,667.59元。
根据公司2013年的实际财务状况，公司2013年度拟不进行利润分配，亦不进行公积金转增股本。
请审议。
6.审议《关于公司续聘天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)及支付2013年度审计费的议案》
天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“天职所”)对公司2013年度的审计工作，主要是审计评价公司年度经营情况报告(资产负债表、利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注)，同时包括对公司季报、中报的协作评审，以及对募集资金的存放、监管、使用效益进行评价。年度审计结束后，天职所对公司出具了标准无保留意见的审计报告。现将天职所本年度的审计情况作如下评价：
一、基本情况
天职所与公司董事会、监事会和高管层进行了必要的沟通，了解了公司内部控制等情况后，天职所与公司签定了审计业务约定书，约定审计收费以《湖南省会计师事务所、评估机构执业收费标准》(湘价服[2004]140号)为标准，结合公司的资产规模和审计的工作量来确定，不存在或有收费项目。
天职所于2013年12月18日成立审计小组并进入公司开始年度审计。经过两个多月的审计工作，审计小组完成了所有审计程序，取得了充分适当的审计证据，并向公司提交了标准无保留意见的审计报告。
二、关于天职所执行审计业务的会计师遵守职业道德基本原则的评价
(一)独立性评价
天职所所有职员未在公司任职，未获取除法定审计必要费用外的任何现金及其他任何形式经济利益;天职所和公司之间不存在直接或者间接的相互投资情况，也不存在密切的经营关系;天职所对公司的审计业务不存在自我评价，审计小组成员和公司决策层之间不存在关联关系。在本次审计工作中天职所及审计成员始终保持了形式上和实质上的双重独立，遵守了职业道德基本原则中关于保持独立性的要求。
(二)专业胜任能力评价
审计小组共由32人组成，其中具有注册会计师执业资格人员12名，组成人员具有承办本次审计业务所必需的专业知识和相关的职业证书，能够胜任本次审计工作，同时也能保持应有的关注和职业谨慎性。
三、审计范围及出具的审计报告、意见的评价
(一)审计工作计划评价
在本年度审计过程中，审计小组通过初步业务活动制定了总体审计策略和具体的审计计划，为完成审计任务和减小审计风险做了充分的准备。
(二)具体审计程序执行评价
审计小组评价了公司内部控制的完整性、设计的合理性和运行的有效性，在此基础上确定了实施控制性测试程序和实质性测试程序。在控制性测试审计程序中为了获得内部控制有效运行的审计证据，审计小组重新执行了内部控制和穿行测试程序。在实质性测试审计程序中审计人员执行了细节测试和实质性分析程序，为各类交易、账户余额、列报认定获取了必要的审计证据。
(三)对天职所出具的审计报告意见的评价
审计小组在本年度审计中按照中国注册会计师审计准则的要求执行了恰当的审计程序，为发表审计意见获取了充分、适当的审计证据。天职所对财务报表发表的无保留审计意见是在获取充分、适当的审计证据的基础上做出的。
四、对天职所提出的改进意见的评价
在审计过程中，审计小组对公司提出的改进意见是从实际出发的，是实事求是的。公司对其提出的改进意见已经采纳，部分已经开始实施改进。
五、关于对是否继续保持客户关系的建议
从聘任天职所到本年度执行审计业务完毕，天职所为公司提供了较好的服务。根据其服务意识、职业操守和履职能力，公司建议继续聘任天职所作为公司2014年度财务报表审计机构,聘期1年。同时根据《湖南省会计师事务所、评估机构执业收费标准》(湘价服[2004]140号)，结合公司的资产规模和审计的工作量，拟支付天职所2013年度财务报告审计费98万元。
请审议。
7.审议《公司2013年年度报告》及摘要
8.审议《关于前期会计差错更正及其追溯调整的议案》
一、前期会计差错及调整
(一)根据湖南省地方税务局《关于小机组容量指标转让缴纳营业税问题的批复》(湘地税函[2013]31号)：公司小机组容量指标转让不属于营业税的征税范围，不应征收营业税，不使用由地税管理的发票。本期公司转回前期小机组容量指标转让计提的营业税金及附加89,757,808.60元。上述事项作为前期差错予以追溯调整，调整增加年初未分配利润89,757,808.60元，其中：调整减少2012年度营业税金及附加33,331,915.77元，调整减少2011年度营业税金及附加25,314,017.83元，调整减少2010年度营业税金及附加26,512,500.00元，调整减少2009年度营业税金及附加4,599,375.00元。
(二)本期公司补缴前期处臵可供出售金融资产需缴纳的营业税金及附加19,546,916.49元，作为前期差错予以追溯调整，调整减少年初未分配利润19,546,916.49元，其中：调整增加2012年度营业税金及附加1,582,934.39元，调整增加2010年度营业税金及附加17,963,982.10元。
(三)根据审计暑对中国大唐集团公司原董事长刘顺达同志经济责任审计的结果，中国大唐集团公司下达《中国大唐集团公司原董事长刘顺达同志经济责任审计整改方案》(大唐集团审【2014】50号通知)，公司控股子公司大唐华银欣正锡林郭勒风力发电有限责任公司因推迟转固，本期补提2012年度固定资产折旧7,893,400.00元，将记入在建工程的发电收入7,352,133.33元调整至2012年度营业收入，将记入在建工程的借款费用3,877,517.49调整至2012年度财务费用，共计调整减少2012年度净利润4,418,784.16元。上述事项作为前期差错予以追溯调整，本公司相应调整减少年初未分配利润2,651,270.50元，调整减少年初少数股东权益1,767,513.66元，其中：调整增加2012年度营业收入7,352,133.33元，调整增加2012年度营业成本7,893,400.00元，调整增加2012年度财务费用3,877,517.49元，调整减少2012年度归属于母公司所有者的净利润2,651,270.50元，调整减少2012年度少数股东损益1,767,513.66元。
二、前期会计差错发生的情况说明
(一)2009年至2012年期间公司转让一批小火电机组容量指标，公司认为不属于营业税目征税范围，并多次向税务部门汇报沟通，申请免缴营业税金及附加。但税务部门认为小火电机组容量指标是一种特许权，符合无形资产特征，应按照营业额和规定的税率计算应纳税额。截至2012年底，按照税务部门的要求，公司上述事项共计提营业税及附加8,975.78万元，其中已缴纳4,402.69万元，尚未缴纳余额为4,573.09万元。
2013年初，公司了解到国内部分省市在转让小火电机组容量指标时并未缴纳营业税，于是再次向主管税务局进行反映。
2013年4月，湖南省地方税务局对市地方税务局下发《关于小火电机组容量指标转让缴纳营业税问题的批复》(以下简称“批复”)，批复明确公司小火电机组容量指标转让不属于营业税的征税范围，不应征收营业税，不使用由地税管理的发票。据此，主管税务局同意了公司的退税申请，并于2013年8月及2013年9月退回了公司已缴纳的营业税及附加共计4,402.69万元。公司同时冲减未缴纳的营业税及附加4,573.09万元。2013年12月，国家税务总局下发《关于转让小火电机组容量指标营业税问题的公告》(国家税务总局公告2013年第74号)，明确规定纳税人转让小火电机组容量指标的行为，暂不征收营业税。公司对小火电机组容量指标交易的免、退税业务处理，最终确定追溯调整以前年度损益。
(二)公司2010年、2012年出售海通证券(600837)和方正证券(601901)，根据财法字„1993第40号《中华人民共和国营业税暂行条例实施细则》第三条规定，非金融机构和个人买卖外汇、有价证券或期货，不征收营业税。公司当年未计提和缴纳营业税。由于修订后的营业税暂行条例实施细则规定所有纳税人买卖金融商品均应征收营业税，取消了原来非金融机构买卖金融商品不征收营业税的规定。因此，从2009年开始，单位的股票买卖业务，均应征收营业税。
2013年主管税务局对公司三年税金缴纳情况进行清算，提出公司股票交易行为属于营业税征税范围，公司予以补缴并追溯调整以前年度损益。
(三)公司控股子公司大唐华银欣正锡林郭勒风力发电有限责任公司2011年12月28日机组开始并网发电。风机并网后，需完成不同负荷段调试消除故障，并进行240小时无故障运行测试。6月22日，所有机组通过240小时无故障运行。2012年6月28日，项目召开第十次总经理现场办公会，会议对240期间出现的问题进行复查和验收，确认设备已具备验收投产条件，从7月1日起正式转入生产。2012年7月公司根据商业化运营的相关文件和资产移交清单认为项目已具备转固条件，将在建工程转入固定资产核算，并开始将发电收入及相关的成本费用等计入生产当期损益。但审计检查认为须在2011年12月开始并网试运行发电时转固核算，公司据此予以追溯调整。
三、会计差错调整依据
(一)湖南省地方税务局《关于小机组容量指标转让缴纳营业税问题的批复》(湘地税函【2013】31号)：公司小机组容量指标转让不属于营业税的征税范围，不应征收营业税，不使用由地税管理的发票。2013年12月，国家税务总局下发《关于转让小火电机组容量指标营业税问题的公告》(国家税务总局公告2013年第74号)，明确规定纳税人转让小火电机组容量指标的行为，暂不征收营业税。根据《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更及差错更正》，公司应追溯调整以前年度因小火电机组容量指标转让计提的营业税及附加8,975.78万元。
(二)《中华人民共和国营业税暂行条例》(国务院第540号令)第五条及《中华人民共和国营业税暂行条例实施细则》(财政部、国家税务总局第52号令)第十八条规定：纳税人从事的外汇、有价证券、期货等金融商品买卖业务，以卖出价减去买入价后的余额为营业额，计算缴纳营业税。公司应追溯调整处臵可供出售金融资产需缴纳的营业税金及附加1954.69万元。
(三)2013年国家审计署对中国大唐集团公司原董事长刘顺达同志经济责任审计，指出公司控股子公司大唐华银欣正锡林郭勒风力发电有限责任公司在建工程转入固定资产核算，不符合《企业会计准则第4号—固定资产》，应追溯调整未及时转固的折旧费用、营业收入及财务费用。
四、追溯调整后对公司财务状况和经营成果的影响
根据《企业会计准则》的规定，经天职国际会计师事务所有限公司注册会计师审计，公司在2013年度财务报告中更正了该项会计差错，对公司的财务状况及经营成果影响具体如下：
(一)上述事项对公司2013年1月1日财务状况的影响如下：
报表项目 2013年1月1日 调整前 更正金额 2013年1月1日调整后
固定资产
