10月17日，浙江省电力公司财务资产部内满是工作人员忙碌的身影，他们正在为财务集约化深化应用验收做最后的准备。从10月至11月，浙江公司将对所属11家地市供电企业及部分县级供电企业开展验收。
在去年通过国家电网公司财务集约化验收的基础上，浙江公司继续全面推进财务集约化建设，深入开展财务集约化深化应用，促使财务管理迈上新台阶、更上一层楼。
摸清家底 心中更有数
9月13日，浙江公司启动新一轮固定资产清查工作，全面清查各单位的电网固定资产、调度通信固定资产和辅助生产用固定资产。“这是浙江公司今年开展的第二次资产清查工作。”该公司财务资产部资产处副处长李晓慧介绍，上半年该公司全面完成了61家代管县供电企业的资产清查工作，累计清查资产387.91亿元。她认为，资产清查不仅全面摸清了企业的家底，做到心中有数，同时也有助于进一步规范资产管理工作，提升管理质量和水平。
在全面清查资产的基础上，浙江公司还着力加强对资产的规范化和精益化管理。今年年初开始，该公司启动资产设备联动建设，对设备资产实施更为精细的管理。在联动方案中，该公司明确了工作原则和思路，即对于已有的存量资产，在资产清查的基础上，通过优化调整SAP信息化系统生产管理模块的数据，建立起设备信息与资产信息的联动关系;对于新增资产及资产变动，则通过规范的工作流，实现设备与资产信息的联动。目前，SAP信息化系统生产管理模块清理及固定资产工作流已经明确，该公司将通过资产清查和相应工作流的上线，在年内完成主网一次、二次设备的账卡物联动。
“资产设备联动是资产管理的一次跨越，实现了对资产的精益、动态管理。”在李晓慧看来，这种联动使得管理人员既可以从宏观层面整体把握企业的资产情况，也可以从微观角度具体分析特定的细微变动，从而极大地提升了企业对自身资产的掌控力。
精打细算 手上更有度
10月13日，在浙江公司县局预算管理系统推广项目基地，项目组人员正有条不紊地开展项目实施工作，确保在年内完成预算管理平台建设。此项建设是浙江公司纵向拓展预算管控深度的一次尝试。该公司于5月启动县供电企业预算管理平台建设，以进一步加强对代管县供电企业的预算管控，提升整体预算管理水平。
从今年年初开始，浙江公司推行全面计划全面预算管理，强化预算在资金使用方面的计划、控制和约束作用。同时，该公司深化项目储备库和全面预算的集成，发挥预算对资金重点投向的引领作用，并以预算来规范资金使用规模。“这样的全面预算有效强化了浙江公司对资金使用的整体控制能力，提升了资金使用的计划性和方向性，确保资金得以合理、高效地使用。”浙江公司财务资产部预算处处长丁伟斌对此深有体会。
在全面预算之外，浙江公司还进一步强化对预算的过程管控，提高预算管控精度和执行刚性。该公司有机融合财务预算和业务预算，实行月度现金流旬预算，确保各项业务预算执行情况的可控、能控、在控。同时，该公司以自主报销系统固化费用报销和资金支付审批流程，设置没有预算则无法提交报销申请的功能，从而实现预算的事前控制。
“预算工作的第一步是预算编制，而预算的精确编制离不开成本费用计算标准的支持。”丁伟斌介绍，浙江公司统计分析了近3年电网检修成本及12项运营管理费用与标准成本的差异，完善了《电网检修和运营管理标准成本》，为做好预算编制奠定了基础。
借力使力 脚下更有速
一体化财务信息平台既是财务集约化的重要目标，又是推进财务集约化的有效载体。4月15日，浙江公司61家代管县供电企业全部通过ERP财务管理单轨运行验收，形成了省市县一体化信息平台。借助这一平台，该公司推动业务部门全面应用ERP各项功能，促进了财务管理走向高效。同时，积极推进业务集成和流程优化，进一步提升财务处理的速度和财务管理的效率。
“除了ERP系统内部的业务集成，浙江公司还开展ERP系统与其他业务系统的集成。”浙江公司财务资产部会计处处长蓝飞说，是县局营销系统与SAP系统的接口建设工作。9月28日，浙江公司就推广实施县局财务与营销应用协同作出部署，计划分4批在64家单位实施营销系统与SAP系统的集成。“两个系统的有效对接和应用协同，将确保ERP端电费应收、实收和退费业务、各类转账业务都通过接口自动产生会计凭证，并在核算应收、实收、增值税时区分出电费和各类附加费。”蓝飞认为，这将有效提升财务工作的效率，同时强化财务对电费收费环节的监督。
“一键式”财务快报是财务集约化深化应用的一项重要工作。“这项工作涉及多个业务部门，需要各部门协同合作，因此，工作流程的优化必不可少。”正如蓝飞所言，浙江公司以财务信息系统为依托，通过确立预估通知单流程，确定购电业务处理新模式，建立购售电业务数据提供机制，有效规范了协同业务流程，进一步加快了财务处理速度。从8月起，浙江公司顺利实现“一键式”快报单轨运行，每月1日24时锁定并自动抽取账务和快报数据。
深挖细查 眼里更有物
10月14日，浙江公司财务资产部综合处专职杨杭梅在电脑上登录了财务在线稽核系统。她迅速选定一批已处理完成的资金支付事项，按照稽核规则对这些事项开展日常稽核。“在线稽核是财务风险管控的重要方式，能够有效检查和评价财务工作状况。”她介绍，浙江公司全面开展了在线稽核系统的应用培训，目前在线稽核已成为财务管理的常态内容。
浙江公司在推进财务集约化深化应用的过程中，不断加强风险监控，确保将财务集约化的成效落到实处。7月13日，该公司修订发布《浙江省电力公司财务稽核管理办法》，明确按照统一组织、分级负责的原则实施财务稽核工作，建立省市县一体化的稽核体系。同时，该公司进一步完善财务稽核规则，优化财务稽核规则体系，提高财务稽核规则的针对性、科学性和适用性，并充分利用一体化信息技术平台，在财务管控系统中进行固化。截至10月10日，该公司所属各单位已开展日常稽核160次、专项在线稽核26次、专项稽核26次，形成日常稽核结果2264项、日常工作记录1670项、专项结果2051项、专项工作记录1042项，有效发挥了财务稽核在识别和防范风险方面的作用。
在风险监控上，浙江公司还积极拓展监控维度，在对日常业务、重点关注业务分别采取在线稽核和专项稽核的同时，建立重大财务事项报告制度，对关键业务实施重大事项报告，从而实现了对财务风险的立体、多维管控。
登高才能望远。财务集约化建设是一个不断向更高处迈步的过程，只有不断提升财务集约化水平，财务管理才能“看”得更远，才能支持企业走得更远。浙江公司正在向财务集约化的高处迈进……
